Les documents d’acquisition du terrain et de l’équipement, la convention de vente, la preuve de chaque versement reçu, les documents bancaires de chaque virement subséquent et les déclarations fiscales rapportant la disposition.
Constituez la chaîne dans les deux sens
Travaillez à partir de la vente dans deux directions. Vers l’amont, établissez comment les actifs ont été acquis et payés, puisqu’un capital tiré d’un actif hérite de la question de savoir comment cet actif a été financé ; les actes de vente, les conventions d’achat, les documents de financement et les déclarations fiscales antérieures remplissent ce rôle. Vers l’aval, suivez chaque dollar depuis le paiement de l’acheteur jusque dans le compte de l’investisseur, à travers tout compte intermédiaire ou toute conversion de devises, puis jusque dans l’entreprise, avec des relevés couvrant chaque étape plutôt que de simples soldes d’ouverture et de fermeture. Incluez le traitement fiscal du gain, car une disposition déclarée corrobore à la fois le montant et sa légitimité. Les documents en français exigent des traductions anglaises certifiées et complètes, et les traductions devraient rendre fidèlement les originaux plutôt que de les résumer.
Exemple hypothétique : l’acheteur d’une installation de compostage reçoit un don d’un parent peu avant de souscrire à un projet. Conservez l’acte de donation, les documents établissant la source licite des fonds du donateur, les confirmations de virement, les relevés de compte et les documents de souscription du bénéficiaire dans un même dossier chronologique. Le premier examen devrait produire une liste de lacunes indiquant quel document prouve l’origine, lequel prouve le mouvement et lequel prouve que les fonds sont parvenus à l’entreprise. Décidez si un document manquant peut être obtenu d’une banque ou d’un registre public avant le dépôt. Un simple récit selon lequel l’argent était disponible est plus faible que des documents reliant chaque étape sans détours inexpliqués.