Assez loin pour établir que le capital a été gagné et accumulé licitement. En pratique, cela signifie généralement des déclarations de revenus et des dossiers d’emploi ou d’entreprise couvrant les années au cours desquelles les cotisations ont été faites.
Le contenant n’est pas la source
Les demandeurs supposent souvent qu’un relevé de régime enregistré constitue en soi la preuve de la source des fonds, parce que l’institution est réglementée et que le régime est visible. L’exigence porte sur la façon dont l’argent a été gagné : le relevé du régime établit donc la garde des fonds plutôt que leur origine. Ce qui répond à la question, c’est l’historique des revenus derrière les cotisations : avis de cotisation et déclarations pour les années pertinentes, dossiers d’emploi ou états financiers d’entreprise, et l’historique de cotisation du régime lui-même qui relie les deux. Lorsque le régime est détenu depuis longtemps, discutez avec un conseiller de l’ampleur d’historique qui est proportionnée et de ce qu’il faut faire pour les années dont les documents n’existent plus. Il vaut mieux repérer et expliquer tôt les années incomplètes plutôt que de les découvrir en cours d’examen.
Un premier examen devrait retracer chaque dollar depuis son origine licite, en passant par chaque compte, jusqu’à l’investissement admissible, tout en vérifiant séparément les preuves de création d’emplois. Les déclarations de revenus, les documents de vente, les documents d’homologation, les dossiers de prêt et les relevés bancaires répondent à des maillons différents de cette chaîne. Établissez la preuve de la source avant de transférer le capital. Des problèmes surviennent lorsque la vente légitime d’un actif est documentée, mais que le trajet du produit de la vente jusqu’à l’investissement est incomplet. Exemple hypothétique : un technicien d’éoliennes utilise le produit d’une participation dans une société de personnes reçue en héritage ; les documents d’homologation, les documents d’évaluation, les documents de vente et les transferts doivent se relier dans l’ordre.